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中小企業信用缺失及其防范對策分析

發布日期:2020-09-18信息來源:《金融理論與教學》字號:[ ]



在我國現階段的發展過程中,中小企業在經濟發展結構中占據著十分重要的地位,但是由于我國信用體系建設未能盡早實現起步,截至目前,信用體系仍然具有不完善的地方,所以即使中小企業在高效高質量發展的同時整體信用情況是良好的,但不可預測的信用缺失問題依舊存在。

中小企業的信用缺失問題會給社會發展帶來許多不良影響,不但會干擾政策的市場經濟秩序,而且還破壞了我國現有的營商環境,從而影響中小企業自身的發展和生產活動。旨在分析中小企業信用缺失的原因,并提出解決問題的建議,從而為中小企業的良性發展提供具有幫助性的建議。

隨著我國社會經濟的高速發展,我國的中小企業迅猛發展,隨之出現了許多新的市場主體和交易方式,在社會大環境下,中小企業存在的一些信用缺失的問題正在逐步顯現。中小企業失信不僅對經濟活動有著不良的影響,同時也會對社會整體的公平公正和誠信道德造成無法預估的危害。中小企業信用缺失產生的問題會增加經濟交易成本,這會導致經濟效率的下滑和經濟環境被破壞等不良后果,在疫情大環境的影響下,國民經濟會更加受到阻礙,本文將對中國的中小企業信用缺失的問題進行分析和研究,提出相應的解決辦法,讓中小企業能通過科學正確的方法規避信用風險。只有未雨綢繆,對信用缺失的問題進行防范,才能讓中小企業的未來走向蓬勃。

一、中小企業信用缺失狀況

由于中小企業信用體系相對不健全,中小企業抵抗風險的能力比較弱,失信行為屢見不鮮,下文將對失信原因進行分析。

( 一 ) 商業交易過程中的信用缺失問題

商業交易過程中的信用問題主要表現在兩個方面:企業之間缺乏市場交易信用,企業與消費者之間缺乏市場交易信用。企業在國民經濟中起著決定性的作用,其作用是從事經濟活動并獲得經濟利益。中國的中小企業在市場交易中存在合同欺詐,拖欠付款,無法按時收回資金以及其他不誠信的情況。某些企業,為了贏得短期利益,幾乎不考慮消費者安全如何,他們會生產假冒偽劣商品,出售不合格產品,使用許多知名品牌和食品安全等不誠實行為。這種不誠實的行為規模較大又影響廣泛,不僅會損害其他同行公司的合法權益,還會危害消費者的生命財產安全。

( 二 ) 信貸信用缺失

金融與經濟是相輔相成,相互依存的。只有良好的金融環境才能促進經濟的快速發展,但是信用的缺乏會破壞金融環境,甚至制約經濟發展的速度和質量。目前,我國的中小企業信用問題嚴重,存在不按期還款或惡意違約的情況,規避和注銷銀行債務的行為。中小企業的信用風險不僅增加了自身的信貸風險,而且增加了銀行經營難度。由于企業缺乏信用,銀行不得不承擔相應的風險,并使銀行與企業之間的關系惡化。在這種情況下,銀行將限制對中小企業的貸款,提高對中小企業的貸款審批標準,中小企業貸款的困境只會愈加嚴峻。

( 三 ) 稅收信用缺失

稅收是中國基本公共建設、宏觀調控和國民經濟調控的重要手段,也是我國財政收入的重要來源。近年來,中國的資本市場發展迅速,但由于法律意識薄弱,意識形態和道德缺失,為了增加公司利潤,一些公司試圖非法躲避納稅,同時還會向有關金融機構提供虛假的金融信息。

( 四 ) 經濟合同信用缺失

簽訂經濟合同是經濟往來中契約精神的重要體現,中小企業合同違約和合同欺詐情況屢有發生,最典型的特點是合同履約率很低。一些公司忽視合同的存在,忽視履約約束力。信用缺失的另一種類型是合同欺詐,通過簽訂合同,故意隱瞞或操縱虛假信息,從而導致他方受到欺詐和欺騙。

( 五 ) 知識產權信用缺失科學技術

在當今的經濟發展中起著決定性的作用,在激烈的競爭中擁有高科技產品的公司都具有很強的競爭力,因此對知識產權的保護尤為重視。由于法律意識和知識產權意識薄弱,一些公司選擇竊取或盜用其他公司的核心研發技術或系統,以降低開發新技術的成本并獲得高額回報。這種行為不但給被竊取公司造成巨大的經濟損失,還會對獨立自主的創新經濟和社會生產建設產生負面影響。

二、中小企業信用缺失原因

由于中小企業信用體系相對不健全,中小企業抵抗風險的能力比較弱,失信行為屢見不鮮,下文將對失信原因進行分析。

( 一 ) 企業誠信文化缺失

小型企業管理者在探索和了解市場經濟的整體運作過程中,更加關注經營效益,而沒有深刻理解誠信文化的重要性。因此,一些公司利用很多不可靠甚至違法的行為來獲取即時利潤,其根本原因是重利益輕文化,缺乏對企業誠信文化的建設和維護。

(二)法律不健全?

良好的經濟信譽不僅取決于道德認知,還取決于法律約束和保護。目前,我國法律在與信用體系相關的方面仍然存在一定的“空白”區域,使得有些企業有恃無恐,失信行為屢禁不止;同時,與企業信用有關的法律法規體系不健全,不能保護債權人的利益,法律在中小企業信用缺失方面沒有很好的發揮保護職能和作用。

(三)信用管理制度缺位

除了與企業信貸有關的法律法規不完善外,沒有完善的信用管理制度來制約和監督中小企業的不良行為,是中小企業信用缺失情況屢禁不止的重要因素。許多中小企業缺乏信用反映在缺乏信貸管理系統上,在沒有有效的信用管理體系的情況下,失信公司沒有受到相應的制裁,這是中小企業誠信缺失行為頻繁發生的直接原因之一。

(四)懲罰力度不夠

在當前的經濟社會中,道德或經濟成本無法有效地控制中小企業的誠信缺失問題。目前,對中小企業的失信處罰非常微弱,因此,不誠信企業的機會成本非常低。最突出的表現是過于重視審判結果而大多輕視執行結果。法律的尊嚴僅限于判決,“贏得訴訟和賠錢”,這極大地挑戰了法律的強制性。目前,對信用缺失公司的懲罰力度不夠,司法影響力受到削弱,在一定層度上縱容了不誠信企業和違規者。

三、中小企業信用缺失的對策研究

不信不立,不誠不行。人而無信,不知其可也。如果缺少誠信的約束,那么整個社會的運行也必將陷入混亂無序的狀態中,因此構建并完善中小企業的信用管理體系,促進中小企業長期穩定發展,使各行各業間形成健康良性的競爭環境,對于維護整個社會和國家的發展和穩定都具有相當重要的意義。

(一)構建企業信用文化價值觀?

要創建與現代市場經濟發展相適應的繁榮企業,信用文化必須是這個企業率先要構建的重要文化體系。我們可以充分利用文化活動室、廣告專欄和企業文化手冊來加強企業的誠信宣傳力度。企業在運營管理過程中要注重營造良好的信用文化氛圍,通過加強員工的職業道德操守、愛崗敬業精神,以誠待人等良好品質來促進企業信用文化體系的構建。

(二)強化企業信用管理制度

企業不僅可以通過建立健全的信用管理機制,加強中小企業內部信用管理體系,還可以通過建立切實可行的激勵和懲罰機制來減少或避免信用缺失等問題的出現。對中小企業的信貸行為進行記錄,不僅可以促進優質企業間的良性競爭,而且還可以對失信企業的活動范圍進行一定程度的限制和約束,從而進一步地促使相關企業能夠更加注重自身的信用管理體系建設。

(三)建立和完善信用法律體系

市場經濟既是信用經濟,又是法律經濟,應該將信用放在第一位、將法律放在第一位,用健全的法律制度來增強企業的誠信建設,從而促進中小企業間的良性互動。完善的法律體系是必要的前提和基礎,為了防止信貸緊縮,國家不斷地對信貸體系和相關法律法規進行補充和完善,這也在極大程度地保護廣大中小企業的合法權益不受侵害。

(四)建立切實可行的獎懲機制

如果違約的成本很小,便能輕易獲取更多好處,這便會導致部分企業將獲取高額利潤作為唯一準則,從而很容易就忽略了自身應該承擔的必要的社會責任。在現階段,中國還尚未引入有效可行的企業信用賠償和懲罰機制,中小企業的發展得不到很好的保障。一方面,需要建立一種激勵機制,在各方面都享有良好信譽的公司或個人為優先,應為其提供便利的條件或其他形式的激勵措施,在精神上或物質上鼓勵其實現更好的發展;另一方面,建立對不實行為的懲罰機制,根據其失信的性質、類型和程度,通過道德輿論、行政處罰和司法等多角度強調社會公平正義,從而為中小企業打造誠實可靠的健康發展環境。

(五)提升政府的信用威力

盡管企業的不實行為被一再明令禁止,但總有一些地區存在一定區域性的地方保護主義現象。政府的信譽與人民利益息息相關,如果政府缺乏信用,將直接造成人民群眾合法利益的損失,同時也將大大降低人民對政府的可信度,從而容易引起社會的動蕩不安。因此,為了真正把維護人民利益作為實現法治社會的標準,就必須轉變政府的職能,增強政府的公信力,建立誠信的社會機制和“信用政府”。





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